연금저축, IRP, ISA: 노후 연금 준비를 위한 절세 계좌 활용법

노후 준비가 얼마나 되어 있느냐에 따라 은퇴 시점이나 은퇴 이후의 생활 방식 등에서 차이가 많이 날 것입니다.

노후에 가장 필요한 건 역시 경제적인 부분 즉, 돈입니다. 내 시간(즉 노동)을 들여 고부가가치를 만들기가 훨씬 더 어려운 노후를 대비해 절세 계좌 3총사인 연금저축, IRP, ISA 계좌를 활용하여 연금 자산을 잘 쌓아 놓는다면 정말 큰 걱정을 덜어낼 수 있습니다.

연금저축, IRP, ISA: 노후 연금 준비를 위한 절세 계좌 활용법

공적연금인 국민연금이 있지만 대부분 만족스러운 금액은 아닐 뿐더러, 노후에는 고정적인 수입을 만들기 어려우므로 노후에 조금이라도 더 안정적인 삶을 살아가기 위해서는 연금 자산을 잘 쌓아 놓는 것이 최선이라 생각됩니다.

이번 글에서는 노후 연금 자산을 잘 쌓기 위해 절세 계좌 3총사인 연금저축, IRP, ISA 계좌를 어떻게 활용할 수 있는지 기본적인 활용 방법에 대해서 알아보겠습니다.

연금저축, IRP, ISA 의 특징 및 세금 관련 혜택

먼저 연금저축, IRP, ISA 계좌가 세금 관련 측면에서 어떤 혜택이 있어 절세 계좌라고 불리는지 알아보겠습니다.

연금저축 계좌와 IRP 계좌

연금저축 계좌와 IRP 계좌의 특징, 세세 혜택 내용 등을 하나의 표로 정리해 보면 다음과 같습니다.

	연금저축		IRP
가입대상	누구나 (미성년자도 가능)		근로소득자, 자영업자
가입기간	가입가간 5년 이상 투자 후 만 55세 이후부터 적립금 연금으로 수령 가능
납입 한도	1,800만원		1,800만원
세액공제 한도	600만원		900만원
소득	총급여 5,500만원 종합소득 4,500만원 초과	총급여 5,500만원 종합소득 4,500만원 이하	총급여 5,500만원 종합소득 4,500만원 초과	총급여 5,500만원 종합소득 4,500만원 이하
공제율	12%	15%	12%	15%
공제액	₩720,000	₩900,000	₩1,080,000	₩1,350,000
위함자산 투자 한도	없음		70%까지 투자 가능
세금	연금 개시 시점까지 매매차익, 배당 등에 대한 세금 없음 (과세이연) 연금 수령 시 연령에 따라 5.5% ~ 3.3% 연금소득세 부과
계좌 개설	제한 없음 금융사별 N개 이상 가능		금융사별 1개의 계좌만 개설 가능

개인연금저축 계좌와 IRP 계좌의 특징들을 정리해 보면 위와 같습니다. 개인연금저축 계좌의 경우 누구나 개설이 가능하므로 미성년자 자녀에게 증여 후 자산을 형성해 주는 용도로 많이 사용되고 있습니다.

연금저축, IRP, ISA: 노후 연금 준비를 위한 절세 계좌 활용법

개인연금저축 계좌와 IRP 계좌는 국가에서 제도적으로 노후를 대비하기 위한 개인연금 자산을 형성할 수 있도록 제도적으로 정의/지원하는 계좌입니다. 한마디로 연금 수령을 개시할 때까지 세금이 한푼도 없습니다. 거기다 연말정산 시 세액공제를 해주므로 계좌에 납입만 해도 최소 720,000원 ~ 1,350,000 원까지 세액공제가 됩니다.

세액공제 금액만으로 매년 12% ~ 15% 수익율을 확보하는 것입니다. 엄청난 수익율 입니다.

ISA 계좌 특징 및 세제 혜택

ISA 계좌의 세제 혜택은 다음과 같습니다.

연금저축, IRP, ISA: 노후 연금 준비를 위한 절세 계좌 활용법

• 손익통산이 적용되는 계좌
• 수익에 대해서 손익통산 후 200만원(400만원) 까지 비과세
• 초과 수익에 대해서 9.9% 분리과세이므로 금융소득종합과세나 건강보험 소득 적용 기준에서 제외
• 해지 시 60일 이내 연금 계좌(개인연금저축, IRP)으로 전환 가능하며 전환액의 10%(최대 300만원)까지 추가 세액공제
• ISA에서 연금 계좌로 전환되는 전환액은 1인당 납입한도인 1800만원과 별개임

ISA 계좌를 활용하면 3년 단위로 원금 기준 최대 6,000만원까지 연금 자산으로 전환이 가능합니다.

노후 연금 준비를 위한 절세 계좌 활용 가이드

지금까지 대표적인 3대 절세 계좌인 개인연금저축, IRP, 그리고 ISA 에 대해서 그 특징과 세제 혜택 등에 대해서 알아봤습니다. 이번에는 이 3대 대표 절세 계좌를 활용하여 최대한 연금 자산을 만들 수 있는 전략에 대해서 알아보겠습니다.

노후 연금 자산을 위한 3대 절세 계좌 투자 순서

노후 연금 준비를 위해 이 3가지 절세 계좌를 어떻게 활용하면 좋을까요? 기본적으로는 투자 가능 기간, 투자 가능 금액 등에 따라서 달라질 수 있겠지만 이에 대해 개인적으로는 다음과 같은 투자 순서로 진행하는 것이 세제 혜택을 최대한 받을 수 있는 방법이라 생각됩니다.

(목돈 마련이 아닌 전적으로 노후 연금 준비를 위한 우선 순위입니다.)

매년 연금저축 계좌 #1 600 -> IRP 300 -> 연금저축 계좌 #2 900 -> ISA 2,000 순서와 납입액으로 투자를 진행합니다.

이렇게 투자 순서를 정한 이유는 다음과 같습니다.

• 연금저축 계좌에 대한 최대 세액 공제 혜택을 받기 위해 연금저축 계좌 #1에  600만원을 납입하여 투자 진행
• 세액 공제를 최대로 받기 위해 IRP 계좌에 300만원을 납입하여 투자 진행
• 과세 이연 효과 및 1년 최대 납입 한도를 채우기 위해 연금저축 계좌 #2에 900만원 납입하여 투자 진행
• 투자 여력이 있다면 손익통산 후 비과세 + 분리과세 혜택을 받기 위해 ISA 계좌 1년 최대 납입 한도인 2,000만원을 납입하여 투자 진행

위와 같은 순서로 납입 및 투자를 진행하는 목적은 연금 계좌의 첫번째 혜택인 세액 공제를 최대한 받기 위함이 첫번째 입니다. 또한 세액 공제를 받지 않는 연금 저축 계좌 #2를 활용함으로써 투자 과정에서 발생할 수 있는 미연의 사태에 대비할 수 있습니다.

3대 절세 계좌를 통한 연금 자산 최대로 쌓기 위한 투자 전략

전략이라고 해서 거창한 내용은 아닙니다. 연금저축, IRP, ISA 3대 절세 계좌를 어떻게 활용하면 최대한 세제 혜택을 받으면서 연금 자산을 쌓을 수 있는지 앞서 설명한 투자 순서의 내용에 실행 방법을 더한 제 나름대로의 투자 전략에 대해서 설명해 보겠습니다.

앞서 설명한 투자 순서에서 연금저축 계좌를 세액 공제를 받는 계좌와 받지 않는 계좌 2개로 분리를 하였습니다. 그 이유는 연금 개시하게 되면 공제를 받지 않은 금액과 공제를 받은 금액을 분리하는 목적은 세금에 있습니다. 중도 인출 시나 연금 수령 시 세액 공제 받지 않은 원금에 대해서는 그 어떤 세금도 부과되지 않습니다. 따라서 연금 수령 기준 1,500만원에도 포함이 되지 않죠.

2개 이상으로 따로 분류하는 또다른 목적은 세금 수령 시기 분리와 함께 연금을 개시하면 더 이상 납입할 수 없으므로 추가적인 연금 자산 투자를 위한 목적도 있습니다.

ISA 계좌를 활용하여 연금 자산을 쌓는 방법은 다음과 같습니다. (원금 기준 설명입니다.)

• ISA 계좌 개설 해 1년 최대 납입액인 2,000만원 납입하여 투자 진행
• 2년차 1년 최대 납입액인 2,000 만원 납입하여 투자 진행
• 3년차 1년 최대 납입액인 2,000 만원 납입하여 투자 진행
• 3년 의무 가입 기간이 지난 후 ISA 계좌 해지하여 연금저축 계좌로 전환 입금 (의무 가입 기간은 날짜 기준입니다.)
• ISA 계좌 개설하여 2,000 만원 입금 (해지한 후 새로 개설하였으므로 2천만원 납입한도가 다시 생깁니다.)
• 3년 간격으로 계속 진행

3년 의무 가입 기간(의무 가입 기간은 날짜를 기준으로 합니다.)인 가입 후 만 3년이 지난 시점에 ISA 계좌를 해지한 후 3,000만원을 세액공제 받기 위한 연금저축 계좌 #1로 전환 입금, 나머지 3,000만원을 세액공제 받지 않은 연금 계좌 #2 혹은 제 3의 연금 저축 게좌를 개설하여 전환 입금을 통해 연금 자산으로 만들 수 있습니다.

ISA 에서 연금 저축으로 전환되는 금액은 연금 저축의 1년 한도와는 무관하게 금액이 얼마가 되든 연금으로 전환이 가능합니다.

이렇게 연금저축, IRP, ISA 3대 절세 계좌를 이용하면 세제 혜택을 최대한 받으면서 최대의 연금 자산을 쌓을 수 있습니다.

마치며

3대 절세계좌인 연금저축, IRP, ISA 계좌 활용 방법은 정말 다양할 것이고 각자의 투자 환경이나 투자 가능 자금, 기간 등에 따라서 다양할 수 밖에 없습니다. 하지만, 그 기본은 최대한 절세 계좌의 특징과 혜택을 활용하는 것입니다. 과세이연, 비과세, 분리과세, 전환 입금 등등 이 제도들만 잘 활용해도 정말 많은 연금 자산을 쌓을 수 있습니다.

마지막으로 노후 준비를 위한 연금 자산을 만들어가는 과정은 긴 호흡으로 장기 투자가 전제 조건인 경우가 대부분입니다. 일확천금 혹은 한탕을 노리다 기껏 쌓고 있던 연금 자산이 모래성 처럼 일순간 허물어질 수 있습니다. 투자를 해야지 투기를 해서는 안됩니다. 투자는 장시간의 노력이 결과로 나타나는 것이 투자라 생각합니다.

미국 S&P500 지수와 나스닥 100 지수에 투자하세요. 찾아보시면 정말 많은 데이터들 경험들이 있습니다. 하지만 역사적으로 지수를 이긴 개별 종목이나 펀드 혹은 투자자는 거의 없습니다.

장기 우상향을 믿고 우직하게 지수에 투자한다면 시간이 흐른 후에 따뜻한 노후 멋진 은퇴 생활이 우리를 기다릴 것이라 생각됩니다.

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