ISA 개인종합자산관리계좌 궁금증을 풀어보자 (ISA FAQs)

개인종합자산관리계좌 ISA 에 대해 사람들의 관심이 많은 것 같습니다. 그에 맞춰 커뮤니티나 블로그에도 관련 글들이나 질문들이 많이 올라옵니다.

저는 신탁형 ISA를 증권사에 개서해서 얼마전 의무 가입 기간 3년을 채운 후 세제 혜택 모두 그대로 받으면서 해지를 했고, 해지금에 대한 일부는 연금저축계좌로 전환입금하였고, 일부는 중개형 ISA 계좌를 새로 개설하여 투자 seed 자금으로 운영중입니다.

이번 글에서는 그동안의 경험과 검색한 내용, 각종 커뮤니티에서 수집한 정보 등을 기준으로 ISA 계좌에 대한 FAQ를 작성해 보려고 합니다.

다만, 가입 방법이라던지 ISA 유형 등과 같은 잘 알려진 내용은 제외했습니다.

ISA (개인종합자산관리계좌) 묻고 답하기

ISA 계좌와 관련된 다양한 궁금증을 질문/답변 형식으로 정리하겠습니다.

ISA 계좌는 여러 개 개설이 가능한가요?

전 금융기관 통틀어 1인당 1계좌만 가능합니다.

중개형 ISA 에서 국내 주식 매매 차익은 비과세 대상에 포함되나요?

일반 계좌에서와 동일하게 국내 주식(국내 주식형 ETF 포함) 매매 차익은 과세 대상이 아닙니다.

즉, ISA 의 비과세 혜택과는 무관합니다. 국내 주식 매도 차익은 과세 대상이 아니므로 ISA 계좌의 손익통산도 비과세 한도와도 무관합니다.

ISA 계좌 만기일이 지나면 어떻게 되나요?

ISA 계좌 만기일이 지나서 30일 이내에 아무런 조치도 취하지 않으면 일반 계좌와 동일한 상태가 됩니다.

즉, 비과세와 손익통산, 분리과세 혜택이 모두 사라집니다. 따라서 일반 계좌처럼 전환되면서 그동안 이연됐던 세금이 모두 과세됩니다

ISA 계좌 만기일이 지나 30일 이내에 모두 현금화 하여 해지 처리해야 합니다.

은행에서 개설하여 예금 상품으로 운영하는 경우와 증권사에서 개설하여 만기가 없는 ETF나 주식을 매수한 상태라면 처리 방법이 서로 다르므로 주의해야 합니다.

ISA 계좌 만기를 연장하고 싶습니다.

ISA 계좌는 만기가 지나면 만기 연장이 불가능합니다. 만기 3개월 전부터 만기 전날까지만 연장이 가능합니다.

만기는 금융사에 따라 다르지만 최대 9999년까지도 가능합니다.

ISA 계좌에 3년 의무 가입 기간까지 최대로 납입 가능한 금액은 얼마인가요?

ISA 계좌는 1년에 2천만원까지 납입 가능하고 최대 1억까지 납입 가능합니다.

의무 가입 기간동안 최대로 납입 가능한 금액은 8천만원까지 가능합니다.

매년 납입액은 연초에 초기화되고, 가입 기간은 가입일을 기준으로 산정됩니다. 예를 들어보겠습니다.

• 2021년 5월 2일 ISA 개설 후 2천만원 납입
• 2022년 1월 2일 2천만원 납입
• 2023년 1월 2일 2천만원 납입
• 2024년 1월 2일 2천만원 납입
• 2024년 5월 2일 의무 가입기간 종료 (총 납입액 8천만원)
• 5월 2일 이후 모두 현금화 하여 인출 시 비과세 혜택, 손익통산, 분리과세 혜택  받을 수 있음
• 해지 후 당해에 다시 가입하면 다시 2천만원 납입 가능
• 따라서 계좌 해지 후 개설까지로 포함하면 만 3년 동안 1억까지 납입 가능

ISA 해지금액을 개인연금저축계좌로 전환 입금 후 인출은?

ISA 해지금액을 예를 들어 3천만원은 개인연금저축계좌로 전환 입금했다면 이 금액 중 10%(최대 300만원까지이므로 최대치임) 인 300만원은 세액공제 대상이 됩니다.

이때 세액공제 받은 300만원은 인출 시 패널티가 발생하지만 나머지 2,700만원은 전환 입금(ISA -> 개인연금저축펀드) 다음해에 비과세 혜택 그대로 인출이 가능합니다. 

전환 입금 다음해의 기준은 올해 전환입금해서 연말정산이 확정되는 시점이 연말이기 때문입니다. 따라서 전환 입금한 이듬해에 세액공제 대상 금액을 제외한 나머지 금액의 인출이 가능합니다.

ISA 해지금을 여러 연금 계좌에 나눠서 입금 가능한가요?

네 가능합니다. 타 증권사 계좌에도 가능합니다. ISA 해지 및 해지금 처리 과정은 ISA 계좌 해지 후 연금 전환 방법 및 과정 (ft. 연금저축, IRP) 글을 참고해 주세요.

다만, 해지 후 60일 이내에 전환 입금해야 하는데 지정한 금액만큼 일시에 납부하지 않아도 됩니다. 60일 이내에만 해당 금액 이상만 입금하면 됩니다.

ISA 해지금을 타 증권사 연금이나 IRP 계좌에 입금 가능한가요?

네 가능합니다. 기본적인 절차는 동일 금융사에서 처리하는 것과 거의 동일합니다. (참고:ISA 계좌 해지 후 연금 전환 방법 및 과정 (ft. 연금저축, IRP)

• 먼저 ISA 계좌 내의 모든 상품을 매도해서 현금화 합니다. (주식, 채권, ETF 등은 D+2 후에 입금됩니다.)
• 현금으로 모두 입금이 된 것을 확인한 후 ISA 계좌를 해지 합니다. (해지 방법은 금융사마다 다를 수 있습니다. 궁금할 땐 고객센터에 전화하시면 쉽게 해결됩니다.)
• 전환 입금하고자 하는 금융사의 앱을 통해 연금 관련 메뉴에서 ISA 전환 입금 등과 같은 메뉴를 찾습니다.
• 입금할 계좌 번호(실제 연금 계좌가 아닌 각 증권사 별로 일종의 가상 입금 계좌가 지정됩니다.)로 전환 입금합니다.
• 경우에 따라 입금 후 전환 입금한 금융사의 고객센터에 전화를 하시면 됩니다.
• 이제 내 연금 계좌에 실제 입금이 됐는지 확인만 하시면 됩니다.

각 과정에서 궁금하시거나 어려운 부분이 있으시면 무조건 고객센터에 전화하세요. 다 해결됩니다. 물론 검색해서 방법을 찾으실수도 있지만 금융사별로 처리 방법 등이 다르므로 고객센터 이용하시는 것이 더 빠를 수 있습니다.

다만, 기본 절차는 위와 같은 절차를 따르게 됩니다.

ISA 해지 시 수익은 금융소득종합과세에 포함되나요?

아닙니다. 손익통산 후 수익 200만원(서민형은 400만원)까지는 비과세, 이를 초과하는 수익은 9.9% 분리과세 됩니다.

ISA 계좌 중도 인출이 가능한가요?

ISA 계좌에 납입한 원금은 언제든지 중도 인출이 가능합니다. 예를 들어 중개형 ISA 계좌에서 배당주에 투자했는데 배당금을 받아서 예수금으로 남아 있는 돈은 현금으로 있는 상태이므로 중도인출을 할 수 있습니다. 배당금을 인출하는 것 같지만 실제로는 원금이 인출되는 것입니다. 납입한 원금만큼 모두 인출한 후에는 더 이상 인출은 불가능합니다.

ISA 계좌를 다른 금융사로 이전이 가능한가요?

네 가능합니다. 다만, 상품을 모두 매도하고 현금화한 후 현금을 이전하는 방식입니다.

ISA 계좌 만기는 어떻게 설정해야 하나요?

만기는 되도록 길게 하는 것이 좋습니다. 의무가입기간인 3년만 지나면 중도해지 패널티 없이 비과세 + 분리과세 + 손익통산 혜택은 모두 그대로 유지됩니다. 중간에 금융소득종합과세 대상이 된 경우 연장이 불가하기도 하고 여러가지 사정이 생길 수도 있으니 만기는 되도록 길게 정하는 것이 좋습니다.

또한, 개설 후 만기 연장은 만기 30일전부터 만기직전까지 신청해야 하므로 번거로운 부분도 있으니 최초 개설시에 만기는 길게 설정하는 것이 좋습니다.

ISA 계좌 해지 후 바로 개설이 가능한가요?

ISA 계좌는 해지 후 바로 개설이 가능합니다.

ISA 계좌 만기가 50년 후로 설정되어 있는데 어떻게 하죠?

ISA 계좌는 의무가입기간인 3년만 지나면 언제든지 해지해도 패널티가 없고, ISA 계좌 혜택은 그대로 받을 수 있습니다. 중도 해지 후 재가입도 당연히 문제 없이 바로 가능합니다.

일반 계좌에 있는 주식을 ISA 계좌로 전환 가능한가요?

대체 입고는 불가능합니다. ISA 계좌에는 현금만 납입 가능합니다.

ISA 계좌를 다른 금융사로 옮기고 싶어요

ISA 계좌를 다른 금융사로 전환하는 경우 현금화한 후 이전해야 합니다.

중개형 ISA 계좌의 경우 앱을 통해 손쉽게 전환하 수는 있으나 매수해 놓은 모든 주식, ETF 등이 매도된 후 현금으로 이전됩니다.

증권사별로 다르겠지만 ISA 계좌의 금융사를 옮기는 경우 현금화를 먼저 해 놓는 것이 좋습니다.

주식, ETF, 채권 등의 경우 매도 이후 D+2 가 지나야 계좌에 입금되므로 계좌에 실제 현금이 입금된 것을 확인한 후 계좌 전환을 진행하는 것이 좋습니다.

ISA 계좌의 손익통산이 상품별로 다른가요?

네 투자한 상품별로 손익통산 적용 여부가 다릅니다. 자세한 내용은 다음글을 확인해 보세요.

ISA 손익통산 투자 상품별로 제대로 이해하기

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추후 확인되는 내용이 있으면 업데이트하겠습니다.

모쪼로 성투하시길!

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