개인연금저축, IRP 계좌 세액공제 한도, 납입한도 알아보기 (납입 한도 설정 변경 방법도 함께)

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개인연금저축, IRP 계좌 세액공제 한도, 납입한도 알아보기 (납입 한도 설정 변경 방법도 함께)

돌이아빠 2024. 4. 12. 06:00

개인연금저축, IRP 계좌 개설 시 혹은 개설 후 한도 설정 및 한도 변경하는 방법

가끔 개설해 놓은 연금저축펀드 계좌나 IRP 계좌에 투자를 위해 이체하려고 하면 이체가 되지 않고 이상한 오류 메시지만 보이는 경우가 있습니다.

- 앱들이 내뱉는 오류 메시지들은 정말 어렵습니다. 이게 사용하는 언어가 일반인용 언어가 아니고 기술자용이거나 앱 담당자들용이어서 그렇습니다.
- 오류 메시지를 이해하기 쉽게 써주고 코드만 정확히 분리해서 정의해 놓으면 누이좋고 매부좋을텐데, 정말 이런 부분은 발전이 너무 더딘것 같습니다.

이번 글에서는 개인연금저축계좌, IRP 계좌에서 납입 한도 설정 및 변경하는 방법을 알아보고자 합니다.

(개인적으로 위 계좌가 있는 증권사가 미래에셋증권과 하나증권 뿐이어서 두 곳에 대해서만 알아봅니다)

개인별 납입 한도는?

연금저축펀드(연금저축보험 포함), IRP 계좌는 전 금융권을 통틀어 개인당 통합한도가 적용됩니다. 1년에 최대 1,800 만원까지 납입이 가능하도록 제한되어 있습니다. 예를 들어 A 증권사에 IRP 계좌#1, 개인연금저축펀드 계좌#1 을 가지고 있고, B은행에 개인연금저축펀드 계좌#2 를 가지고 있는 경우 IRP#1 + 연금저축펀드#1+연금저축펀드#2 계좌 통합해서 1,800 만원까지 납입할 수 있습니다. 1년 단위로 한도는 리셋됩니다. 즉, 매년 최대 1,800 만원까지 납이 가능합니다.

개인연금저축
- 최대 납입 한도: 1년에 1,800 만원
- 최대 세액공제 한도: 1년에 600 만원
- 금융사 별로 N개까지 개설 가능 (이론적으로는 무한대로 개설 가능)
IRP
- 최대 납입 한도: 1년에 1,800 만원
- 최대 세액공제 한도: 1년에 900 만원
- 금융사 별 1개의 계좌만 개설 가능 (금융사가 다르면 IRP 계좌 추가 개설 가능)
단! 1인당 개설한 개인연금저축계좌, IRP계좌가 몇개던지 상관 없이 최대 납입한도는 합쳐서 1,800 만원

그렇다면 ISA는?

ISA 자체는 연금과는 무관하지만 ISA 해지 후 해지금을 연금으로 전환할 수 있는 기능을 가지고 있습니다.

즉, ISA 를 해지한 후 해지한 해지금을 60일 이내에 개인연금저축이나 IRP로 전환 입금할 수 있는데 이 금액은 제한이 없습니다. 다만, ISA 계좌 자체가 1년이 2천만원이고 최대 5년 납입 가능하므로 1억이 원금으로서는 최대 금액입니다.

ISA 해지금 -> 개인연금저축이나 IRP 전환 시 전환 입금액은 개인연금저축, IRP 납입한도와는 무관하게 얼마든지 입금 가능합니다.(단, ISA 해지금 내에서)

세액공제 한도는?

개인연금저축펀드(개인연금저축보험), IRP 납입한도와 함께 세액공제도 확인해야 합니다. 개인연금저축펀드 + IRP 통합하여 납입액의 최대 900만원까지 세액공제가 됩니다. 다만, 근로소득 5,500만원을 기준으로 초과면 13.2% 환급, 이하면 16.5%가 환급됩니다.

IRP만 최대 900만원까지 세액공제 가능하고, 개인연금저축펀드(개인연금저축보험)만 최대 600만원까지 세액공제 가능합니다. 따라서 900만원 세액공제를 다 받기 위해서는 IRP에 900만원을 납입하거나 개인연금이 우선인 분은 개인연금에 600만원 납입, 나머지 300만원은 IRP에 납입하면 됩니다.

표로 정리해 보면 이렇습니다.

	최대납입한도	세액공제 한도	소득	공제율	세액 공제액
개인연금저축	1,800 만원	₩6,000,000	총급여 5,500 만원 초과 종합소득금액 4,500 만원 초과	12%	₩720,000
개인연금저축		₩6,000,000	총급여 5,500 만원 이하 종합소득금액 4,500 만원 이하	15%	₩900,000
IRP		₩9,000,000	총급여 5,500 만원 초과 종합소득금액 4,500 만원 초과	12%	₩1,080,000
IRP		₩9,000,000	총급여 5,500 만원 이하 종합소득금액 4,500 만원 이하	15%	₩1,350,000

위 표가 보기 힘드신 분을 위해 이미지도 함께 첨부합니다.

2024년부터 제도가 바뀌었으므로 위 정보를 참고하시면 좋을 것 같습니다.

그렇다면 ISA 는?

여기서 다시 ISA 이야기가 나옵니다. 납입한도에서 ISA 해지금을 연금으로 전환할 수 있다고 했습니다. 그럼 단순히 연금으로 전환만 하는 것이냐? 아닙니다. ISA 해지금을 연금으로 전환한 경우 전환입금액의 10%(최대 300만원) 까지 당해 세액공제를 추가로 해줍니다.

이제 이 글의 원래 주제인 한도 변경 방법에 대해서 알아보겠습니다. 서두에 언급한 것처럼 미래에셋증권, 하나증권 2개사의 MTS 에서 한도 변경 및 설정하는 방법에 대해서 설명 드리겠습니다. 다른 증권사 등의 경우도 비슷할 것으로 예상되므로 한도를 전략적으로 잘 조절해서 운영하시면 되겠습니다.

미래에셋증권 개인연금, IRP 납입 한도 변경 방법

먼저 미래에셋증권 MTS 앱에서 개인연금, IRP 납입 한도를 변경하는 방법을 알아보겠습니다.

미래에셋증권 MTS 앱을 실행한 후 메뉴 > 연금 > 연금계좌현황을 선택합니다.

연금계화현황 화면에서 한도를 변경하고자 하는 계좌(개설해 놓은 연금저축계좌와 IRP 계좌를 선택할 수 있습니다.)를 선택한 후 "한도변경" 버튼을 선택합니다.

한도변경 화면에서 현재 연금계좌의 현재 한도를 확인하고, 미사용한도를 확인한 후 원하는 한도로 조정합니다. 만약 미사용한도가 0인 경우 현재 한도를 초과한 금액으로 납입 한도를 변경할 수 없습니다. 이 경우 다른 개인연금저축 계좌나 IRP 계좌의 납입한도를 조정해서 미사용한도를 먼저 만들어야 합니다.

동일한 한도변경화면에서 IRP를 선택하여 IRP 계좌의 납입 한도 또한 동일한 방법으로 변경 가능합니다. 미사용 한도가 없는 경우 앞서 설명한것과 동일하게 미사용한도를 먼저 만들어야 현재 한도를 초과한 한도로 설정을 변경할 수 있습니다. 물론 한도를 줄이는건 얼마든지 가능합니다.